연말정산 공제는 12월 31일까지 쓴 돈, 낸 돈을 기준으로 계산돼요.

그래서 남은 기간에 카드를 어떻게 쓰는지, 연금을 얼마나 넣는지에 따라 환급액이 달라질 수 있어요.

12월 전에 점검하면 좋은 항목을 순서대로 정리했어요.

연말정산 12월 전에

💡 핵심 요약
카드는 총급여 25% 초과분부터 공제 · 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30% · 고향사랑기부는 12월 31일까지 · 의료비는 총급여 3% 초과분부터 공제

Q1. 카드는 어떻게 써야 하나요?

카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 시작돼요.

그 아래 금액은 아무리 써도 공제가 안 되거든요.

그래서 25%를 채우기 전에는 혜택이 큰 신용카드를 쓰고, 넘긴 뒤에는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 쓰는 방법이 많이 쓰여요.

사용처 공제율
신용카드 15%
체크카드·현금영수증 30%
도서·공연 등 30%
전통시장·대중교통 40%

예를 들어 이미 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘었고, 연말까지 250만 원을 더 쓴다고 해볼게요.

신용카드로 쓰면 소득공제 금액이 37만 5천 원, 체크카드로 쓰면 75만 원이에요.

이 금액은 소득에서 빼주는 금액이라서, 실제로 줄어드는 세금은 본인 세율에 따라 달라져요.

카드 공제에는 한도도 있어서, 한도를 이미 채웠다면 더 쓴다고 공제가 늘지는 않아요.

구분 총급여 7,000만 원 이하 총급여 7,000만 원 초과
기본 300만 원 250만 원
자녀 1명 350만 원 275만 원
자녀 2명 이상 400만 원 300만 원

자녀가 있는 가구의 한도는 올해(2026년 귀속)부터 넓어졌다고 알려져 있어요. 본인에게 해당하는 금액은 국세청 안내에서 한 번 더 확인하세요.

Q2. 연금저축과 IRP는 언제까지 넣어야 하나요?

연금저축과 IRP 납입액은 연말까지 넣은 금액이 해당 연도 세액공제에 반영돼요.

12월 안에 납입을 마쳐야 올해 정산에 들어가요.

공제받을 수 있는 한도는 소득 수준에 따라 달라질 수 있어요. 흔히 연금저축과 IRP를 합친 900만 원을 목표로 잡는 경우가 많아요.

이미 얼마를 넣었는지 확인하고, 남은 한도가 있다면 연말 전에 맞춰 볼 수 있어요.

공제 한도와 계산 방법은 아래 '함께 읽으면 도움되는 글'에서 자세히 정리했어요.

Q3. 고향사랑기부는 언제까지 하나요?

올해 정산에 반영하려면 12월 31일까지 기부해야 해요.

2026년 기부분부터 10만 원을 넘고 20만 원 이하인 구간은 세액공제율이 40%로 올랐어요.

기부 한도와 공제율은 구간마다 다르니, 기부하기 전에 고향사랑e음 안내를 확인하세요.

Q4. 의료비는 어떻게 챙기나요?

의료비는 총급여의 3%를 넘는 금액부터 공제돼요.

그래서 올해 병원비가 적었다면 공제를 못 받을 수도 있어요.

챙길 때는 두 가지만 기억하세요.

  • 간소화 자료에 빠진 영수증은 따로 모아 두세요. 안경 구입비 같은 항목이 대표적이에요.
  • 실손보험으로 돌려받은 금액은 빼고 신고해야 해요. 빼지 않으면 과다공제로 추징이나 가산세가 붙을 수 있어요.

Q5. 월세 세액공제는 뭘 준비하나요?

월세 세액공제는 서류가 없으면 받기 어려운 항목이에요. 미리 챙겨 두는 게 좋아요.

  • 임대차계약서
  • 월세 계좌이체 내역
  • 주민등록등본

공제율은 15%이고, 총급여 5,500만 원 이하라면 17%예요. 공제 대상 월세는 연 1,000만 원까지예요.

대상 주택은 전용면적 85㎡ 이하이거나 기준시가 4억 원 이하여야 하고, 자녀가 많은 가구는 100㎡ 이하까지 넓어졌어요.

무주택 요건 같은 세부 조건은 해당 연도 국세청 안내에서 확인하세요.

Q6. 마지막으로 뭘 확인하면 되나요?

홈택스의 연말정산 미리보기에서 지금 상태로 계산해 보세요. 이용 기간은 국세청 발표 기준으로 12월 18일까지예요.

카드 사용 예상액을 바꿔 넣어 보면 어떤 선택이 유리한지 바로 비교할 수 있어요.

부양가족 요건도 12월 31일 기준으로 다시 확인하세요. 연말에 상황이 바뀌면 공제 대상에서 빠질 수 있거든요.

미리보기에서 빠진 카드 자료나 영수증은 1월에 열리는 간소화 서비스에서 다시 확인할 수 있어요.

지금까지 내용을 한 번에 보면 이래요.

항목 기한·기준 지금 할 일
카드 총급여 25% 초과분부터 25% 이후엔 체크카드·현금영수증 비중 늘리기
연금저축·IRP 12월 31일까지 납입 납입액과 남은 한도 확인
고향사랑기부 12월 31일까지 기부 구간별 공제율 확인 후 기부
의료비 총급여 3% 초과분부터 빠진 영수증 모으기, 실손 보전액 빼기
월세 연 1,000만 원 한도 계약서·이체 내역·등본 챙기기

연말정산은 1월에 서류를 내는 일이라기보다, 12월까지 어떻게 쓰고 넣었는지가 결과를 정해요.

항목마다 마감이 다르니, 위 순서대로 하나씩 확인해 보세요. 아는 만큼 내 자산을 지킬 수 있습니다.

⚠️ 유의사항
① 본 글은 정보 제공 목적이며 세무 상담이 아니에요.
② 공제율, 한도, 대상 요건은 소득 수준과 가구 상황에 따라 다를 수 있어요.
③ 세법은 매년 개정될 수 있으니 정확한 내용은 국세청 또는 홈택스에서 확인하세요.

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