연말정산 환급금 늘리고 싶어서 IRP 얘기는 들었는데, 정작 얼마를 넣어야 하는지 헷갈리는 분들 많으시죠. IRP는 연금저축과 합산해서 연 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있는 절세 계좌예요.
소득 구간에 따라 공제율이 16.5% 또는 13.2%로 나뉘는데, 한도를 꽉 채우면 최대 148만 5천 원까지 돌려받을 수 있어요. 여기에 ISA 만기 자금을 IRP로 옮기면 최대 300만 원까지 추가 공제도 받을 수 있어서, 제대로 알고 활용하면 절세 효과가 꽤 커져요.
💡 핵심 요약
세액공제 한도 900만 원 · 공제율 16.5% / 13.2% · 최대 환급액 148만 5천 원
Q1. IRP가 정확히 뭔가요? 연금저축이랑 뭐가 다른가요?
IRP(개인형퇴직연금, Individual Retirement Pension)는 원래 퇴직금을 받아서 보관하는 계좌로 만들어졌어요. 회사를 그만두면 퇴직금이 이 계좌로 들어오는 구조죠. 그런데 정부가 여기에 개인이 추가로 돈을 넣을 수 있게 허용하면서, 지금은 노후 준비 + 절세를 동시에 할 수 있는 계좌로 쓰이고 있어요.
연금저축과 가장 큰 차이는 인출 자유도예요. 연금저축은 비교적 인출이 자유롭고 수익률도 상대적으로 높은 편인 반면, IRP는 조건이 조금 더 까다로워요. 그래서 보통은 연금저축을 먼저 채우고 IRP로 나머지를 채우는 방식을 많이 사용해요.
Q2. IRP 세액공제 한도는 얼마나 되나요?
2026년 기준으로 연금저축 + IRP를 합산해서 연 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있어요. 여기서 주의할 점은 연금저축 단독으로는 연 600만 원까지만 공제가 된다는 거예요. 나머지 300만 원은 IRP에 넣어야 900만 원 한도를 다 채울 수 있어요.
참고로 연금저축, DC형 퇴직연금, IRP를 다 합치면 연 1,800만 원까지 납입은 가능해요. 다만 세액공제는 900만 원까지만 적용되니까, 그 이상은 세액공제 목적으로는 넣을 이유가 크지 않아요.
Q3. 연금저축이랑 IRP, 얼마씩 나눠 넣는 게 유리한가요?
가장 많이 추천되는 조합은 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 총 900만 원이에요. 연금저축 쪽 한도(600만 원)를 먼저 채우고, 나머지를 IRP로 채우는 방식이죠. 이렇게 하면 상대적으로 인출이 자유로운 연금저축 비중을 최대한 활용하면서 세액공제 한도까지 다 채울 수 있어요.
소득 구간별로 받을 수 있는 환급액도 달라져요. 아래 표로 확인해보세요.
| 소득 구간 | 공제율 | 900만 원 납입 시 환급액 |
|---|---|---|
| 총급여 5,500만 원 이하 (종합소득 4,500만 원 이하) |
16.5% | 148만 5천 원 |
| 총급여 5,500만 원 초과 | 13.2% | 118만 8천 원 |
Q4. 세액공제 받으려면 언제까지 넣어야 하나요?
세액공제는 연도별 납입액 기준으로 결정돼요. 그러니까 올해 세액공제를 받으려면 12월 31일까지 실제로 입금해야 해요. 한 번에 몰아서 넣어도, 매달 나눠서 넣어도 그해 12월 31일까지 들어간 총액만 인정된다는 점, 기억해두세요.
Q5. 중도에 해지하면 어떻게 되나요?
IRP는 노후 소득 보장이 목적인 계좌라서, 법에서 정한 특별한 사유(사망, 해외이주, 3개월 이상 요양, 개인파산, 개인회생, 천재지변 등) 없이 중도 해지하면 그동안 받은 혜택을 그대로 반납해야 해요. 세액공제 받은 원금과 운용 수익에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과되거든요.
그래서 IRP는 당장 쓸 일 없는 여윳돈으로만 채우는 게 좋아요. 본인의 자금 스케줄을 고려해서 무리하지 않는 선에서 납입 금액을 정하는 게 중요해요.
Q6. ISA 만기 자금을 IRP로 옮기면 추가 혜택이 있다는데, 사실인가요?
맞아요. ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 전환 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가로 세액공제 받을 수 있어요. 이건 기본 한도 900만 원과는 별도로 적용되기 때문에, 잘 활용하면 한 해 최대 1,200만 원까지 세액공제 대상이 될 수 있어요.
다만 조건이 있어요. ISA 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 납입해야 공제를 받을 수 있어요. 기한을 넘기면 이 혜택은 받을 수 없으니, ISA 만기가 다가온다면 일정을 미리 챙겨두는 게 좋아요.
- ① 연금저축 600만 원: 인출이 비교적 자유로운 연금저축부터 한도를 채워요.
- ② IRP 300만 원: 남은 300만 원을 IRP로 채워서 총 900만 원을 완성해요.
- ③ ISA 만기 전환 (선택): 여유가 된다면 ISA 만기 자금을 옮겨 최대 300만 원을 추가로 확보해요.
IRP는 단순히 세금 몇 십만 원 아끼는 수단이 아니라, 노후 자산을 미리 굴려두는 장기 계좌예요. 다만 중도 해지 시 불이익이 크기 때문에 여윳돈 범위 안에서 계획적으로 채우는 게 핵심이에요. 경제를 알면, 내 돈이 보입니다.
⚠️ 투자 유의사항
① 본 글은 투자 권유가 아니며 개인 공부 목적의 정보 제공입니다.
② IRP 내 실적배당형 상품(펀드, ETF 등)은 원금 손실 위험이 있습니다.
③ 세법과 공제 기준은 매년 개정될 수 있으니 정확한 금액은 국세청 또는 가입 금융기관에서 확인하세요.
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